+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоговый вычет после декретного отпуска

Как получить налоговый вычет, купив квартиру? Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отпуск после декретного отпуска

Стандартный вычет на ребенка за месяцы, в которых не было дохода

налоговый вычет после декретного отпуска
Сотрудница ушла в декретный отпуск в марте г. Отработала Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход только в случае появления дохода после перерыва (в течение года, естественно).

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016-го. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.

Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность. Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз. Брак, развод и ваша недвижимость Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина: Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц.

Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме. Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.

Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова: Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.

Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет. По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ. Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи? Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя.

Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги. Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская: Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года.

Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно. После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета.

Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает. Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет? После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя получать заработную плату без вычета НДФЛ. Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года. Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию.

Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье вторичный рынок или подписан акт приема-передачи квартиры новостройка. Текст подготовила Мария Гуреева.

Вычет на ребенка: после декрета как предоставлять?

Мнение чиновников стало совершенной неожиданностью. Ведь не только арбитры, но и сами финансисты в прошлом высказывали совсем иную точку зрения. Позиция финансистов В своем письме Минфин России рассмотрел следующую ситуацию: женщина, находившаяся в отпуске по уходу за ребенком с августа 2010 г.

Во время декретного отпуска стандартные налоговые вычеты ей не предоставлялись, поскольку она не получала зарплату. Финансисты сочли, что вычеты на ребенка ей положены только начиная с месяца, когда она вернулась на работу, — с августа 2012 г.

Вот их объяснения. Если доход не выплачивается в данном случае в связи с декретным отпуском , стандартный налоговый вычет за это время налоговый агент не предоставляет. Ведь в этом случае налоговая база не определяется. Следовательно, после того, как сотрудница приступила к работе, перерасчет налоговой базы с учетом стандартных вычетов за период декрета не производится. Что говорит закон Порядок предоставления детских вычетов прописан в подп.

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода а им является календарный год распространяется на родителя, его супруга супругу , усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга супругу в следующих размерах: на первого и второго ребенка — в размере 1000 руб. Вычет в размере 3000 руб. Как только доход работника перевалил за эту отметку, налоговый вычет такому работнику уже не положен.

Как видите, из этой нормы Кодекса вовсе не следует, что вычет предоставляется только за те месяцы, в которых работник получал доход. Это также не следует из абз.

Более того, п. Аналогичное мнение высказано в постановлении ФАС Московского округа от 24. А самое интересное, что и сам Минфин России в более ранних письмах придерживался позиции, что вычеты можно предоставить задним числом. Иными словами, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ, стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года, включая и те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Такие разъяснения были даны в письмах Минфина России от 21. При этом специалисты финансового ведомства поясняли, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода величина стандартных вычетов окажется больше суммы доходов, разница между ними переносится на следующие месяцы этого же года на следующий год вычет перенести нельзя.

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 22. В рассматриваемой ситуации за годы, когда работница находилась в отпуске по уходу за ребенком с августа 2010 г. А вот в 2012 г. Покажем это на примере. Пример Работница находилась в декрете с августа 2010 г. К работе она приступила с 13 августа 2012 г. Предположим, что ее заработная плата составляет 35 000 руб. За август выплата составила 22 826 руб. При этом у женщины один ребенок. Рассчитаем НДФЛ, учитывая разные точки зрения.

Сначала исходя из позиции Минфина России, выраженной в комментируемом письме. В этом случае НДФЛ, удерживаемый с дохода работницы за август, составит: 22 826 руб. А по итогам года сумма НДФЛ будет равна: 2837 руб. Если же мы будем рассчитывать налог с учетом того, что вычеты женщине положены с начала года, ситуация будет другой.

За август НДФЛ, удерживаемый с работницы, составит: 22 826 руб. А по итогам года: 1927 руб. Таким образом, в этом случае экономия по НДФЛ будет равна 910 руб. Напомним, что стандартные налоговые вычеты предоставляются физическому лицу одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода. Каким именно — выбирает сам работник. И в бухгалтерию этого работодателя ему и нужно представить письменное заявление и документы, подтверждающие право на вычет это будет свидетельство о рождении ребенка.

Такая норма закреплена в п.

Если работница c начала года была в отпуске по уходу за ребенком до Детский вычет предоставляется за каждый месяц налогового.

Получение имущественного вычета после декрета

Цитата Наталья Пантелюк :Для перестраховки позвонила в отдел камеральной проверки-однозначно сказали: с месяца приступления к должн обязанностям. Спасибо всем еще раз! Добрый день! Налоговики дали Вам неверный ответ. Правильный ответ дала Вам Галина. Вопрос: Каков порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ физлицам, получающим доход в денежной и натуральной формах от организации, если такой доход выплачивается физлицу несколько раз в течение налогового периода, а также если в отдельные месяцы налогового периода у физлица не было дохода или начисление и выплата дохода производились сразу за несколько месяцев один раз в квартал?

Пунктом 3 ст. Установленные ст. Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода или начисление и выплата дохода производилась не за каждый месяц налогового периода, а сразу за несколько месяцев например, один раз в квартал , то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Заместитель директора.

Требуется, включают в состав пакета документов Требуется, формируется после прохождения проверки Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю Камеральная проверка Проводится, срок ограничивается 3 месяцами Проводится, срок ограничивается 3 месяцами Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца Срок получения вычета Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода.

В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится. Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы. Установлены предельные значения: Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости — 2 млн.

Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости — 1 млн. Для социального вычета на лечение собственное или родни , лечение по перечню — 120 тысяч рублей, обучение детей — 50 тысяч рублей.

Заявитель льготы должен выбрать вид предъявляемых расходов, общая величина которых составляет 120 тысяч рублей, за исключением обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения. Величина вычета дополнительно ограничивается величиной полученного дохода и произведенного расхода. Пример применения льготы в предельном значении Гражданка Н. В 2015 году Н. Установил предельную сумму вычета в размере 120 тысяч рублей.

Вывод: в связи с отсутствием налоговой базы после применения вычета налог подлежит возврату в полной сумме. Возможность совмещения нескольких видов вычетов Законодательством не установлен запрет на использование одновременно нескольких видов льгот при условии представления доказательства права на вычет.

Пример совмещения вычетов Работница предприятия С. Заработная плата С. В 2015 году С. После подачи декларации в ИФНС инспектор: Определил право лица на социальный вычет и остаток имущественного вычета. Вывод: в связи с применением вычета налоговая база у С. Вероятные причины отказа в получении вычета Нарушение порядка документооборота, отсутствие доказательств осуществления расходов приводит к отказу в предоставлении вычета. Среди распространенных случаев встречаются: Заявление на льготу при отсутствии облагаемых доходов в течение года.

Отсутствие оригиналов, предоставляемых в ИФНС по требованию в периоде проведения проверки. Подача заявления на отказ применения вычета в пользу супруга, если документально подтверждено отсутствие права на вычет, например, при наличии соглашения о разделе или при наследовании имущества.

Знание законодательных норм гарантирует предотвращение отказа в вычете. Может ли лицо, находящееся в декретном отпуске, отказаться от применения вычета на лечение в пользу супруга? Супруг имеет право получить социальный вычет на лечение жены. Документы должны быть соответствующим образом оформлены. Накапливается ли неиспользованный стандартный вычет при нахождении в декретном отпуске? Неиспользованная сумма вычета не накапливается за время декрета.

Льгота предоставляется в месяце получения дохода. Какой возраст ребенка рассматривается при получении социального вычета на лечение? Льгота предоставляется на ребенка, не достигшего 18 лет. В состав пакета документов включается свидетельство о рождении. Как заверяются копии документов, представляемых в ИФНС? Дубликаты заверяет само физическое лицо с расшифровкой подписи фамилией.

При необходимости инспектор имеет право затребовать предоставления оригиналов для сверки. Ряд документов, например, справка о доходах, предоставляется в оригинале.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка за месяцы, в которых Десять месяцев сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком. В ноябре А вычет полагается лишь после появления выплат, то есть за Как рассчитать декретные: пособие по беременности и родам.


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий