+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоговая система сша включает налоги

Налоговая система США имеет целый ряд своих особенностей. Мы попытались разобраться в том, какие же налоги существуют в Америке, кто обязан.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Основы налоговой системы

налоговая система сша включает налоги
Требования по подаче налоговой декларации за год для большинства касающиеся подачи федеральной налоговой декларации США. . Вообще говоря, валовой доход включает все суммы, полученные в.

Особенности налоговой системы США Соединенные Штаты Америки состоят из 50 штатов, каждый из которых имеет свой собственный бюджет. Органы власти штатов проводят независимую налогово-бюджетную политику и вправе самостоятельно вводить налоги и сборы на своей территории. Конституция США наделяет собственными налоговыми полномочиями только федеральное и региональные правительства, в то время как органы власти муниципалитетов получают права по установлению и сбору налогов в результате их делегирования органами власти штатов.

Отличительной чертой налоговой системы США является то, что в бюджет каждого уровня зачисляются поступления только тех налогов, права по установлению и администрированию которых принадлежат правительству этого уровня. Таким образом, в США отсутствует практика, когда поступления от налогов, которые регулируются одним правительством, распределяются между различными бюджетами.

Прямые налоги преобладают над косвенными. Жители всегда знают, каких начислений ждать в будущем месяце. Налоговая ставка рассчитывается по прогрессивной шкале. Исходя из предыдущего пункта — социальная ориентированность системы налогообложения. Прогрессивная шкала позволяет перераспределять деньги в обществе и поддерживать незащищенные слои населения. Налоговая система Бразилии В конституции Бразилии прописаны основные принципы налогообложения полномочия налоговых органов разных уровней и порядок распределения налоговых доходов.

В конституции указано, что налоги могут устанавливаться федеральным правительством, администрациями штатов и муниципалитетов. Налоговая система Бразилии считается одной из самых дорогих и сложных в мире. На основании проведенных исследований известно, что бразильский предприниматель уплачивает около 72 видов налогов, пошлин и сборов различного уровня федеральных, штатов, муниципальных.

На основании данных Института налогового планирования видно, что с момента принятия Конституции в 1988 году и по октябрь 2006 года на федеральном уровне в Бразилии были приняты 26104 нормативных акта в сфере налогообложения.

На протяжении последних нескольких лет экономисты и юристы страны настаивают на проведении налоговой реформы.

Используя электронные системы, полученный доход автоматически перераспределялся бы в штаты и муниципалитеты в соответствии с законодательно определенными критериями. В Бразилии существуют: Налоги муниципального уровня; Налоги по отдельным штатам Бразилии и др. Но здесь надо отметить, что прибыль, которую компании могут получать вне деятельности, осуществляемой на территории Бразилии, не облагается налогом штата.

Налоговая система Канады Налоги в Канаде нельзя назвать жесткими, как, например, во Франции. Налоговая система страны представляет собой совокупность инструментов и методов, способных обеспечить эффективное взимание налогов и сборов на территории государства. Налоговая система Канадская система налогообложения разделена на три уровня: местный, провинциальный и федеральный. Налог на доходы в Канаде составляет большую часть всех поступлений в бюджет государства.

На провинциальном уровне доходы складываются из нескольких частей. Это такие поступления, как налог с продаж, акциз, рента, сборы при выдаче лицензий, налог на доход и на капитал в Канаде. Они взимаются с конкретного физического или юридического лица. Прогрессивные налоги — это те налоги, бремя которых сильнее давит на лиц с большими доходами.

Регрессивный налог может и не приводить к росту абсолютной суммы поступлений в бюджет при увеличении доходов налогоплательщиков. В зависимости от использования налоги делятся на общие и специфические.

Налогообложение Аргентины В Аргентине существует два вида налога impuesto на имущество физических лиц: налог на прибыль impuesto Лас ganancias и на личное имущество. Налог на прибыль уплачивают те, кто зарабатывает деньги в стране или граждане Аргентины, которые зарабатывают деньги за рубежом. Предприниматели должны оплачивать налоги каждые два месяца.

Существует ряд фиксированных отчислений, которые также необходимо принимать во внимание, такие как специальные налоговые суммы и отсутствие скидок для иждивенцев. Согласно местному законодательству на работодателя возлагается обязанность удерживать этот налог с работников.

Также работодатель несет ответственность за все соответствующие документы, предоставленные в налоговые органы departamento дель recaudador де impuestos.

Существует несколько видов доходов, которые не облагаются налогом на прибыль в Аргентине. Они включают в себя продажу некоторых акций, которые были выданы аргентинской компанией физическому лицу, и он в свою очередь, их продает не на регулярной основе, чтобы заработать дополнительный доход. Те, кто живет в Аргентине облагаются налогом на доходы, независимо от того где они получают доход и это касается всех тех, кто получил визы на постоянное место жительство на срок не менее 12 месяцев.

Расходы, такие как, амортизация вычитается, но они должны быть подкреплены соответствующей документацией. Федеральная Администрация государственных доходов принимает соответствующие правовые нормы по применению, взиманию и контролю за сбором налогов: налогов, которыми облагаются операции, осуществляемые на национальной территории страны; налогов, которыми облагаются импортные и экспортные операции; соответствующих отчислений на социальное обеспечение.

Налоговая система Аргентины основана в основном на налогообложении ренты ежегодного дохода , имущества и потребления. На национальном уровне устанавливаются: внутренние косвенные налоги НДС, внутренние налоги и т. Налоги в Аргентинской Республике взимаются на национальном уровне, провинциальном и муниципальном уровнях. В единообразном порядке по всей стране в Аргентине действуют и применяются следующие налоги федеральные : налог на прибыль, налог на минимально предполагаемую прибыль, налог на долг предприятия, налог на личное имущество, налог на добавленную стоимость, внутренние налоги на внутреннюю торговлю.

Наибольшим источником поступления доходов в государственную казну являются такие налоги, как: налог на прибыль, взимаемый как с предприятий, так и с физических лиц; налог на добавленную стоимость НДС ; налог на продажи налог на внутреннюю торговлю.

Независимо от вышеуказанных общих федеральных налогов на провинциальном уровне, в каждой из аргентинских провинций всего 23 провинции действуют следующие налоги, устанавливаемые и регулируемые законодательством каждой отдельной провинции: налог на брутто доходы, налог на недвижимость, налог на автопарк и автотранспортные средства. Налогообложение в Чили Резиденты Чили платят налог со всемирного дохода; нерезиденты платят налог только на доходы, полученные из источников на территории Чили. Индивиды, которые не являются резидентами и не домицилированные в Чили, платят налог на услуги, оказываемые за границей, но оплачиваемые с территории Чили.

Тем не менее, иностранцы, переехавшие в страну, в течение первых трех лет проживания в Чили платят налоги только с источников дохода в Чили трехлетний срок разрешается продлить еще на 3 года ; впоследствии они платят налоги на всемирный доход. Налоговая резидентность Индивид считается налоговым резидентом, если проводит в Чили 6 месяцев подряд в каком-то календарном году или суммарно более 6 месяцев в двух налоговых годах подряд.

В зависимости от обстоятельств домициль можно получить с первого дня проживания в Чили. Режим подачи деклараций Подача совместной декларации не разрешена, но супруги, живущие по системе коммунальной собственности, должны подавать совместную декларацию. Налогооблагаемый доход Доход от заработной платы облагается подоходным налогом второй категории, в то время как инвестиционный доход и прибыли от бизнеса облагаются глобальным добавочным подоходным налогом.

Подоходный налог первой категории, уплачиваемый бизнесом из прибыли, из которой далее выплачиваются дивиденды, засчитывается при подсчете глобального дополнительного налога. Прирост капитала Прирост капитала обычно облагается как обыкновенный доход.

Прирост капитала при продаже определенных активов может не облагаться налогом или, если выполнены определенные требования, облагаться единым налогом по первой категории. Вычеты и пособия Налогоплательщики могут вычесть процент, уплаченный по кредиту на строительство или приобретение жилья, а также пенсионные и страховые социальная защита взносы. Родителям даются налоговые льготы на обучение детей начальное, среднее специальное образование. Налог на зарплату удерживается и платится работодателем ежемесячно.

Другой личный доход декларируется на ежегодной основе, но при этом уплаченный налог на зарплату учитывается при подсчете финального подоходного налога.

Другие личные налоги: Налог на капитал. Индивиды не платят налог на богатство, стоимость активов или какой-то специфический актив, кроме налога на недвижимость, который рассчитывается в зависимости от стоимости объекта.

Налог на приобретения отсутствует. Могут взиматься дополнительные платежи. Налог на наследование исчисляется от чистой стоимости переводимых после смерти активов, при этом ставки зависят от близости родства покойного и получателя наследства.

Налог на чистую стоимость активов и налог на богатство отсутствуют. Администрирование налогов:.

Сколько с меня: виды налогов и налоговая декларация в США

Актуальные обновления налогового законодательства, материалы, учебные пособия Налоговая система США Одним из основных источников доходов штатов, которым они делятся с городами, является налог с продаж.

Налог уплачивается потребителями при покупке товаров и услуг. Данным видом налога облагается большинство потребительских товаров, в том числе медицинские товары.

Общим налогом с продаж облагается как валовая выручка от реализации на каждой стадии обращения товара, так и оборот оказываемых населению услуг. Кроме того, местные органы вправе вводить собственные налоги с различных видов продаж при условии разрешения законодательством штата. Величина налоговых ставок варьируется в зависимости от штата: Налог на имущество уплачивается на уровне штата и местном уровне. В основном облагается недвижимое имущество и хозяйственное оборудование, кроме имущества, принадлежащего неприбыльным организациям и не используемое ими в коммерческих целях.

Не облагается имущество федерального правительства, правительств штатов и местных органов власти. Местный имущественный налог взимается с физических и юридических лиц, владеющих собственностью, которая четко определена законодательством. Объектом налогообложения выступают: личная собственность машины, оборудование, драгоценности, облигации, денежные средства.

Налоговой базой служит оценочная стоимость собственности. Оценкой недвижимого имущества занимаются налоговые оценщики, являющиеся служащими налогового ведомства. Наследство, как объект налогообложения, для граждан США и резидентов включает все виды собственности вне зависимости от места ее нахождения.

Нерезиденты уплачивают налог только с переходящей в порядке наследования собственности, находящейся на территории США. В настоящее время имущество стоимостью более 2 млн.

В соответствии с законом, принятым в 2001 г. Затем в течение одного года этот налог взиматься не будет, а после восстановления его ставка будет равна той, по которой он взимался до 2001 г.

Схемы снижения налоговых обязательств Налоговое право США различает две основные категории налоговых схем, реализация которых ведет к одинаковым последствиям снижение налоговых обязательств , но которые противоположно оцениваются законом. Первая категория схем связана с проведением фиктивных сделок, то есть получени-ем налоговых преимуществ за счет операций, которые оформлялись документами, но в реальности никогда не проводились.

Такие действия налогоплательщиков являются незаконными, а полученные в их результате налоговые преимущества аннулируются судами. Вторая категория схем — так называемые налоговые убежища — легализована в США.

Государством признается право налогоплательщика использовать законные способы снижения налогового бремени и планировать хозяйственные операции так, чтобы обеспечить минимальный размер налогооблагаемых до-ходов. Вместе с тем право на минимизацию налогов в США не является абсолютно свободным.

Нормативные акты и практика различают налоговое планирование и уклонение от уплаты налога. В последнем случае налогоплательщик при наличии объекта и базы налогообложения умышленно не уплачивает налог в установленный срок.

Однако налоговые доходы налогоплательщика, возникающие в результате применения льготного налогообложения таких операций, государством не при-знаются. На сегодняшний день США является безусловным мировым лидером во многих направлениях, функционирование этого огромного государства обеспечивает эффективная налоговая система.

Не смотря на то что она признана одной из самых сложных налоговых систем в мире, со своими задачами она справляется на сто процентов. Основными налогами в США являются : 1 подоходный налог 2 налог на доходы корпораций 3 отчисления в фонд социального страхования 4 налог с продаж Всеми вопросами, имеющими отношение к уплате налогов, занимается Internal Revenue Service IRS — Налоговое управление США.

Федеральным органом налогового контроля является Служба Внутренних Доходов. Американские законы охраняют интересы налогоплательщиков, предоставляя им немалые права. Одним из основных источников доходов штатов, которым они делятся с городами, является налог с продаж. Другие налоги в США составляют менее существенную долю поступлений в бюджеты к ним относятся: федеральные акцизные сборы, налог на имущество налоги с наследства и дарений.

Еще лекции по налоговой системе зарубежных стран:.

Налоговая система США в основном ориентирована на прямые налоги. Прямые налоги федерального значения включают в себя следующий.

Налоги в Америке

Как подать заявление на получение Номера социального обеспечения PDF Вы должны указать свой номер социального обеспечения в месте, отведенном для него в налоговой декларации. Убедитесь в том, что ваш номер социального обеспечения, указанный в налоговой декларации, идентичен номеру, указанному на вашей карточке социального обеспечения. Если вы состоите в браке, укажите как свой номер социального обеспечения, так и номер социального обеспечения своего супруга своей супруги.

Если вы подаете налоговую декларацию совместно со своим супругом своей супругой , укажите свои номера социального обеспечения в той же последовательности, в которой указаны ваши имена и фамилии.

Соблюдайте эту последовательность во всех остальных формах и документах, подаваемых в Налоговое управление США. Изменение фамилии. Если вы поменяли фамилию в связи со вступлением в брак, разводом и т. Тем самым вы предотвратите задержку в обработке вашей налоговой декларации и получении вами возврата. Это также гарантирует вам в дальнейшем выплаты пенсии по системе социального обеспечения. Номер социального обеспечения иждивенца.

Вы должны указать номер социального обеспечения каждого иждивенца, указанного в вашей налоговой декларации, независимо от его или ее возраста. Это требование распространяется на всех иждивенцев а не только на ваших детей , указанных в вашей налоговой декларации.

Указывайте номер социального обеспечения в своих письмах. Если вы пишете письмо в Налоговое управление США в связи со своим налоговым досье, обязательно укажите в нем свой номер социального обеспечения а также имя, фамилию и номер социального обеспечения своего супруга супруги , если вы подает налоговую декларацию совместно с ним с ней. Поскольку ваш номер социального обеспечения используется для поиска вашего налогового досье, это поможет Налоговому управлению США оперативно ответить на ваше письмо.

Вернуться к началу страницы Статус налогоплательщика Filing Status Каждый, кто подает федеральную налоговую декларацию, должен определить свой статус налогоплательщика. Важно выбрать для себя правильный статус налогоплательщика, поскольку он определяет суммы стандартного вычета из вашей налогооблагаемой базы, причитающегося с вас налога и, в конечном итоге, причитающегося вам возврата. Вы должны установить свой статус налогоплательщика перед тем, как определять применимые к вам требования к подаче налоговой декларации, а также сумму стандартного вычета из вашей налогооблагаемой базы и сумму причитающегося с вас налога.

Вы также может использовать свой статус налогоплательщика для того, чтобы определить, имеете ли вы право на определенные вычеты и налоговые зачеты. Существуют пять вариантов статуса налогоплательщика. Семейное положение Ваш статус налогоплательщика определяется, как правило, тем, считаетесь ли вы состоящим или не состоящим в браке. Лица, состоящие в браке.

Если вы считаетесь состоящим состоящей в браке в течение всего года, то вы и ваш а супруг а можете подавать налоговую декларацию совместно или раздельно. Лица, считающиеся состоящими в браке. Вы считаетесь состоящим состоящей в браке в течение всего года, если в последний день своего налогового года вы и ваш а супруг а отвечаете любому из следующих требований.

Вы состоите в браке и проживаете совместно как муж и жена. Вы проживаете совместно в незарегистрированном браке, который признается в том штате, в котором вы проживаете в данный момент, или в том штате, в котором вы проживали на момент вступления в незарегистрированный брак. Вы состоите в браке и проживаете раздельно, но ваше раздельное проживание не оформлено как таковое судебным решением о разводе или о содержании одного из супругов другим в случае соглашения о раздельном проживании.

Вы проживаете раздельно согласно предварительному не окончательному судебному решению о разводе. Для целей подачи совместной налоговой декларации вы не считаетесь разведенным ой. В совместно подаваемой налоговой декларации вы указываете свой общий доход и вычитаете свои общие допустимые расходы. Вы можете подать налоговую декларацию совместно с супругом супругой , даже если у вас нет доходов или налоговых вычетов из налогооблагаемой базы.

Этот статус налогоплательщика может принести вам выгоду, если вы хотите отвечать только за свои собственные налоги или если он позволяет вам уплачивать налоги в меньшем размере, чем при подаче совместной налоговой декларации.

Если вы и ваш а супруг а не согласны подавать налоговую декларацию совместно, вам, вероятно, придется воспользоваться этим статусом, если только у вас нет права на статус основного кормильца. Основной кормилец Head of Household Вы можете подавать налоговую декларацию как основной кормилец, если вы отвечаете следующим требованиям. Вы несли более половины расходов на ведение хозяйства в течение года.

Вдова вдовец с ребенком-иждивенцем Qualifying Widow er With Dependent Child Если ваш а супруг а скончался ась в 2016 г. Год смерти является последним годом, когда вы имеете право на подачу налоговой декларации совместно с умершим супругом умершей супругой. Например, если ваш а супруг а скончался ась 2015 году и вы не вступили в другой брак, вы можете воспользоваться этим статусом налогоплательщика в 2016 и 2017 годах.

Требования по подаче налоговой декларации за 2016 год для большинства налогоплательщиков 2016 Filing Requirements for Most Taxpayers И в конце 2016 года ваш возраст был… ТО вам следует подавать налоговую декларацию, если ваш валовой доход составлял, как минимум … не состоит в браке.

Налоговая система США и других зарубежных стран

А основным налогом, что питает бюджет, является подоходный налог с населения. Разберем оба вида налогов подробнее и по очереди. Корпоративный налог в США Взимается в 44 штатах. Такие штаты как: Невада, Огайо, Техас, Вашингтон — вовсе отказались от подоходных налогов, в пользу налога на валовую прибыль предприятий. Стоить отметить, что эти налоги более вредны в экономическом плане. Делавэр и Вирджиния налагают налоги на валовую прибыль в дополнение к корпоративным подоходным налогам. Южная Дакота и Вайоминг не взимают ни корпоративного дохода, ни налога с валовых поступлений.

Федеральный подоходный налог выплачивают все компании. Подоходный налог с физических лиц в США Взимается в 43-х штатах. В категорию налогоплательщиков попадают все физические лица, индивидуальные предприятия, партнерства без статуса юридического лица. Необходимо отметить, что 27 штатов и округ Колумбия имеют однонаправленные системы корпоративного налогообложения.

Однонаправленная система минимизирует стимул для фирм участвовать в экономически нерациональном налоговом планировании, чтобы смягчить ущерб более высоких предельных налоговых ставок, которые некоторые штаты взимают с налогооблагаемого дохода. Налоговый отчет подают как резиденты, так и нерезиденты что попадают под определенные критерии.

Во многом, этим и объясняется драконовская жадность и вездесущность Налогового управления США. На Аляске самая низкая ставка НДС — 1. Федеральное правительство не взимает налог с продаж. Только штат, округ и местные органы власти. Этот же налог необходимо выплачивать на уровне штата и местном уровне.

Ставка налога на недвижимость зависит от многих факторов семейный статус, доход, штат, город и пр. Присутствуют и налоги на передачу имущества, а также на табак, алкоголь и даже на экстренную связь 911. В отдельных штатах есть налог на выставки по единоборствам и боевым видам спорта бокс, реслинг , налоги на пользование скоростными шоссе, на недвижимость, наследство или дарение, нефтяной бизнес, на передачу акций и многие, многие другие. Типы компаний Чтобы не запутаться во всем спектре налогов, что возможны и невозможны в США, разберем 2 основных типа компаний корпорации и LLC , что регистрируются в Штатах, и выделим какие налоги и кому они обязаны их выплачивать.

Корпорации выплачивают налог со всего дохода, что был получен по миру. Корпорации Corporation В то же время корпорации делятся на 2 типа: C-корпорации и S-корпорации. С-корпорация — юридическое лицо, что от своего имени выплачивает корпоративный налог штату, а также налог на прибыль на федеральном уровне. S-корпорация — юридическое лицо, что не выплачивает налоги от своего имени. Однако налог на прибыль платят акционеры. Нерезиденты не могут быть акционерами или учредителями корпорации этого типа.

То есть, от имени юридического лица выплачивать корпоративный налог штату или федеральному правительству. Если LLC сформирована по партнерскому типу, то налоги платят владельцы компании. Такая компания не может иметь акционеров и, соответственно, выпускать акции. Нерезиденты обязаны получить идентификационный налоговый номер, стать на учет в Налоговом управлении США IRS и выплачивать налоги от себя.

Номинальный сервис разрешен. Ниже в таблице таб.

системы в США. Будучи кандидатом в президенты США, масштабной налоговой реформы со времен. года систему налогообложения, много важных изменений было внесено . список включает генерального директора.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий