+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какой срок возврата переплаты по налогу

С какой даты исчисляется трехлетний срок для возврата налога, если переплата возникла в результате превышения авансовых.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как отправить заявление на возврат денег в новом кабинете налогоплательщика?

Разъяснения

какой срок возврата переплаты по налогу
Всегда ли можно вернуть налоговую переплату? Что предпринять для возврата переплаты из бюджета. Срок возврата налога.

Актуально на: 27 марта 2019 г. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога Излишне уплаченный налог может быть зачтен в счет предстоящих платежей по этому или другому налогу, в счет погашения недоимки по налогам задолженности по пеням, штрафам или же возвращен налогоплательщику п.

Как вернуть излишне уплаченный налог, и каков срок возврата излишне уплаченного налога физическим лицом расскажем в данной консультации. Возврат излишне уплаченного налога Для того чтобы вернуть переплату по налогам, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту учета с заявлением об этом, в течение 3-х лет со дня излишней уплаты налога п.

Заявление о возврате налога может быть представлено в ИФНС лично в письменном виде, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или направлено через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы п.

Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно по ссылке. Возврат излишне уплаченного налога: сроки возврата Решение о возврате излишне уплаченного налога принимается налоговой инспекцией в течение 10-ти рабочих дней со дня получения заявления на возврат переплаты по налогу п.

Далее в течение 5-ти рабочих дней со дня принятия решения инспекция обязана сообщить налогоплательщику о принятом решении о возврате переплаты по налогу либо об отказе в возврате переплаты п. Налоговая не возвращает излишне уплаченный налог, если у налогоплательщика имеется задолженность по другим налогам пеням, штрафам того же вида. При этом налоговая переплата будет возвращена только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения такого долга п. Зачет излишне уплаченного налога Помимо возврата излишне уплаченный налог можно зачесть в счет предстоящих платежей по этому или другому налогу п.

Для этого также необходимо подать заявление в ИФНС по месту регистрации в течение 3-х лет со дня излишней уплаты налога п. Заявление о зачете налога может быть представлено в ИФНС в том же порядке, что заявление на возврат налога: лично в письменном виде, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или направлено через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы п.

Скачать бланк заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога можно по ссылке. Также читайте:.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Льготы по НДФЛ Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика.

За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина. Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий.

Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных. Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение по ст. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины. Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС.

Согласно п. Срок возврата имущественного налогового вычета Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат.

То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы самостоятельно или через работодателя только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг. За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

Срок возврата излишне уплаченного налога на доходы факта переплаты налога при наличии соответствующего заявления от.

Срок возврата налогового вычета

Возврат переплаты по налогам: сроки, порядок и правила Из этой статьи вы узнаете: Когда возникает необходимость возврата переплаты по налогам Как узнать о переплате по налогам Кто возвращает переплату по налогам Какие документы нужны для возврата переплаты по налогам Как происходит возврат переплаты по налогам Как произвести зачет переплаты по налогам Как провести в бухгалтерии возврат переплаты по налогам Почти у всех субъектов бизнеса время от времени возникает переплата в сфере налогообложения.

Это могут быть элементарные ошибки в платежках или подача уточненной декларации, где сумма налога меньше. Где-то проплаченные авансовые платежи перекрыли сумму налога по годовому итогу. В перечисленных случаях можно сделать возврат переплаты по налогам либо засчитать её в счет погашения остальных налогов. Когда возникает необходимость возврата переплаты по налогам Налоговая переплата появляется в результате завышения сумм налогов, перечисляемых в бюджет.

К ним относятся не только налоги, но и сборы, пени, авансовые предоплаты, налоговые штрафы. Приведем примеры данных ситуаций: Оплачивая налог, вы неточно указали сумму, и в бюджет ушло больше денег, чем нужно. Для этого следует написать заявление в налоговую.

После этого сотрудники ИФНС внесут поправки в карточку лицевого счета во избежание начисления пени. Обнаружена ошибка в минувшем периоде к примеру, не учтена льгота и сдана уточненная декларация за этот временной цикл. Если вы подали заявление о компенсации или зачете с опозданием после того, как инспекция приняла решение о возмещении суммы , тогда возврат зачет НДС осуществляется в порядке, описанном далее.

Вас также может заинтересовать: Использование чужого логотипа Как узнать о переплате и осуществить возврат из налоговой Если превышение налоговых платежей или лишнее удержание НДФЛ из ваших доходов выявила налоговая служба либо налоговый агент, на протяжении десяти дней от даты установленного факта вы должны быть поставлены в известность о размере своей переплаты статьи 6.

Налоговики могут вручить вам уведомление персонально под роспись, отправить заказным письмом либо передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика ст. Что касается налогового агента, он тоже имеет право выбирать любую форму оповещения. Также её можно найти на официальном сайте ФНС в персональном кабинете налогоплательщика если для вас открыт доступ. Данные о справках за минувший год отображаются в личном кабинете спустя 5 месяцев, после 01 июня следующего года.

У вас есть возможность лично проверить корректность учета своих доходов налоговым агентом, то есть самостоятельно рассчитать суммы удержаний НДФЛ, чтобы найти ошибки. Кто производит возврат сумм переплаты по налогу Если по различным причинам вы перевели в бюджет завышенную сумму, то возврат переплаты по налогу или зачет выполняется налоговой службой. В случае, когда лишний налог удержан лично налоговым агентом, он должен сам вернуть эти деньги ст.

Согласно статьям 231 п. Заявление на возврат переплаты по налогу и другие необходимые документы Поговорим о форме заявления на возврат переплаты по налогу. Пример этого документа показан выше. Заполнение его чаще всего не вызывает сложностей.

Заявление может выглядеть примерно так: Я, ФИО налогоплательщика , паспорт такой-то указать данные , прошу перевести на мой банковский счет лишнюю сумму удержанного налога указать тип. Мною дата уплаты были перечислены средства в сумме указать сколько по налогу такому-то назвать его тип. После детальной проверки платежа обнаружилось, что сумма переплаты составляет уточнить размер возврата.

Прошу перечислить деньги на расчетный счет указать банковские реквизиты. Может быть использована упрощенная форма заявления, например: Я, персональные данные налогоплательщика , прошу сделать возврат переплаты по налогу указать вид за такой-то год уточнить и перевести деньги на расчетный счет такой-то банковские реквизиты. В принципе заявление на возмещение переплаты по налогам на практике оформляется в любой форме.

Важно, чтобы оно отражало цель обращения юридического или физического лица и содержало банковские реквизиты для зачисления денег на счет налогоплательщика. Что нужно приложить к заявлению: Паспорт копия ; Платежные поручения об уплате налога; Реквизиты банковского счета заявителя указываются в тексте заявления ; ИНН налогоплательщика; Свидетельство о государственной регистрации для юридических лиц ; Налоговую декларацию; Документы о необходимости уплаты налога справки о доходах сотрудников, договор купли-продажи, выписку из ЕГРП или свидетельство о регистрации права собственности.

К этим документам следует приложить копии. Для более детального уточнения списка бумаг, необходимых для проверки корректности удержания налогов, лучше обратиться в ФНС.

Порядок возврата переплаты по налогам: пошаговая инструкция Если вы решили сделать возврат переплаты по налогам и обратиться в налоговую инспекцию, следуйте этому алгоритму. Шаг 1. Заявление на возмещение налога подается в ИФНС по месту вашей регистрации. Его можно лично отнести в налоговый орган либо передать через вашего представителя, отправить по почте, представить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ст.

Добавьте к заявлению документы о переплате налога к примеру, платежки, подтверждение права на льготы по налогообложению и др. Для подачи заявления о возмещении переплаты налогоплательщикам отводится 3 года со дня перечисления избыточный суммы денег ст. Шаг 2. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств на ваш банковский счет. После поступления заявления на возврат переплаты по налогам в срок не более 10-ти рабочих дней или с момента подписания акта о перекрестной проверке налогоплательщиком и ИФНС оплаченных налогов если таковая имела место инспекция принимает решение о возмещении переплаты.

Далее на протяжении 5-ти дней налоговики оповещают заявителя о своем решении. Возврат денег на банковский счет будет осуществлен в течение месяца после получения заявления от налогоплательщика ст.

При задержке возмещения переплаты налоговая выплачивает заявителю проценты за каждый просроченный день ставка рефинансирования Банка России, установленная в дни просрочки. По статье 231. В каком размере производится возврат переплаты по налогам Следует знать, что возврату зачету подлежит только та переплата, которая зафиксирована налоговой в карточке вашего лицевого счета. Это разность суммы поступлений по какому-то налогу сбору, штрафу, пени , включая способ зачета, и начислений по нему, взятых из поданных вами отчетов, решений по налоговым проверкам и прочей документации.

В данных ФНС и налогоплательщиков часто бывают несовпадения. Поэтому перед подачей в инспекцию заявки на возврат переплаты по налогам или их зачет лучше сделать перекрестную сверку ваших взаиморасчетов с бюджетом либо на крайний случай заказать справку о состоянии этих расчетов. Иначе при затребовании от налоговой возмещения большей суммы, чем та, которая фиксируется у них, вам все равно не избежать совместной сверки.

Вероятнее всего, налоговики вернут вам заявление, чтобы после сверки вы написали новое. Но делать это необязательно, хватит уже поданного заявления. Именно их можно вернуть либо засчитать в счет других налогов. Если вами будет доказана собственная правота в отношении разницы в суммах, сотрудники ИФНС изменят данные. Однако при наличии задолженности по тому же налогу сбору, штрафах, пенях , где есть переплата правило 2 , она идет на погашение долга.

Налоговики вполне могут затянуть сроки, а вам на сумму долга будут начисляться пени. Помните, что обязательства по уплате налога являются исполненными, как только он будет погашен или инспекция вынесен решение по зачету.

Итак, при одновременном наличии переплаты по одному из налогов и недоимки по другому отчислению в бюджет пени на задолженность продолжают начисляться.

Если недоплата и переплата возникли по разным налогам единого вида при этом недоимка компенсируется зачетом , то ИФНС прекращают насчитывать пени со дня утверждения зачета. Как осуществить возврат переплаты по налогам в форме зачета Существует два основных правила возврата переплаты по налогам в счет погашения будущих платежей или недоимки. Переплата, создавшаяся у предприятия или ИП, может зачитываться только в сумму платежа, который относится к категории уплачиваемых налогоплательщиком.

Поэтому они не могут погасить из этих денег налоги, перечисляемые от лица налогового агента, и наоборот. Здесь не играет роли, что налоги перечислялись в разноуровневые бюджеты к примеру, часть налога на прибыль уплачивается в федеральный бюджет, а часть — в местный.

За нарушение сроков возврата бюджет должен вам деньги Если организация хочет вернуть переплату по налогу на свой счет, нужно лишь написать заявление в налоговую инспекцию , где в течение 10 дней должны принять положительное или отрицательное решение.

О сроках возврата переплаты по налогам юридических лиц и связанных с этим вопросом нюансах поговорим в статье. На перечисление переплаты у налоговой есть месяц Это прописано в статье 78 Налогового кодекса РФ. В общем случае месяц отсчитывают после того, как налоговая инспекция примет положительное решение по заявлению о возврате.

Но в ответ на заявление инспекция может запросить сверку расчетов с организацией, и тогда месяц будут отсчитывать с момента подписания акта сверки. На это у нее есть три месяца. Отсчет месячного срока для возврата налога начнется со дня окончания камеральной проверки, а не со дня подачи заявления письмо Минфина от 21. К такому же выводу приходят многие суды. Таким образом, в зависимости от ситуации, на возврат денег из бюджета может уйти до четырех месяцев.

Если у компании есть долги по налогам соответствующего уровня федеральный, региональный, местный , налоговики сначала самостоятельно зачтут переплату в счет недоимки и только потом перечислят на счет организации остаток, если он есть п. Если недоимка по нескольким налогам, инспекторы сами решат, какие погашать за счет переплаты, но налогоплательщик может и сам написать заявление на зачет. Бывает, что переплата возникла не из-за ошибок, а из-за того, что компания в течение года платила авансовые платежи, а по итогам года образовался убыток.

В этом случае срок давности начнет исчисляться не с момента перечисления авансов, а после того, как истечет срок подачи декларации за год, ведь только по итогам года организация узнает точную сумму налога.

На практике у организаций и налоговых органов часто возникают споры по поводу исчисления трехлетнего срока возврата налоговых переплат. Если срок давности истек, но вы считаете, что в этом нет вашей вины, можно попробовать отстоять свою правоту в суде.

В письме от 17. Но вот какая причина считается уважительной — это суды определяют индивидуально, оценивая обстоятельства дела. Судебная практика показывает, что считать срок давности со дня подачи уточненной декларации неправильно — отсчет должен идти со дня уплаты налога.

Но иногда суды учитывают обстоятельства и принимают сторону налогоплательщика. Например, в Постановлении от 14. Также судьи не принимают доводы налогоплательщиков ни о некомпетентности персонала, считавшего налог, ни об ошибочном неприменении льготы по налогу. Тот факт, что налоговая не сообщила организации о переплате, — тоже не довод. В результате образовалась переплата, но компания ничего не предпринимала для ее возврата.

Заявление на возврат она отправила только в ноябре 2016 года, когда трехлетний срок уже истек. Фирма пыталась сослаться на п. Но суд решил, что это не повод продлевать срок давности по налогу, который организация считает сама, и в возврате налога отказал. Это не единственный случай. Суды считают, что неуведомление налогоплательщика о переплате не влечет за собой продления срока давности, и встают на сторону ИФНС. Регулярно проводите сверки, а лучше передайте бухгалтерию на аутсорсинг в 1C-WiseAdvice.

Переплаты чаще возникают из-за ошибок бухгалтеров , незнания или неверной трактовки законов, а иногда из-за банального страха недоплатить. У нас такого не бывает, потому что работают только опытные специалисты, которые проходят многоступенчатый отбор.

Мы проводим постоянный внутренний аудит и регулярные сверки с налоговой, поэтому не допускаем возникновения переплат у наших клиентов. За нарушение сроков возврата бюджет должен вам деньги Если в течение месяца компания не получила обратно свои деньги, то налоговая возвращает переплату с процентами.

Их начисляют за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Причем если инспекция не хотела возвращать налог, но организация отстояла это право через суд, в таких случаях тоже положены проценты постановление от 26. Переплата по налогам — это скрытый финансовый резерв, который собственники бизнеса и руководители компании могут использовать для пополнения оборотных средств вместо того, чтобы привлекать кредиты.

Как бы там ни было, на любом этапе вы можете обратиться к нам для возврата переплат. Специалисты 1С-WiseAdvice проведут подготовительную работу и добьются, чтобы деньги вашей компании вернулись в срок.

При необходимости мы обжалуем бездействие налоговых органов или оспорим незаконный отказ в возврате. Заказать услугу.

Всегда ли можно вернуть налоговую переплату? Что предпринять для возврата переплаты из бюджета. Срок возврата налога.


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий