+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Сдача апартамента в аренду налог

Несколько налоговых нюансов при сдаче апартаментов в аренду.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на сдачу квартиры - платить или нет?
сдача апартамента в аренду налог
Cтоличная недвижимость | Читайте свежие статьи о недвижимости. Налоги при сдаче жилья в аренду в году. Будьте в курсе всех новостей рынка.

Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Фаворитом спроса стали апартаменты. Но при сдаче апартаментов в аренду существуют налоговые нюансы, над которыми стоит задуматься.

Какую же схему налогообложения лучше выбрать? Тип и величина налога зависит от того, в каком статусе сдает свой актив владелец — как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель ИП. Однако с 1 января 2019 г. Теперь для получения легального дохода от аренды придется получить статус ИП либо заключить договор с управляющей компанией.

В противном случае возможно наложение штрафа и доначисление НДС за весь установленный период аренды. Постоянный доход от аренды нежилых помещений будет расцениваться налоговиками как предпринимательская деятельность, при которой физлицо обязано регистрироваться в статусе ИП. В свою очередь владелец апартаментов, сдающий их как ИП, может выбрать один из трех форматов налогообложения.

Этот формат налогообложения наименее популярен среди владельцев недвижимости из-за высокой налоговой нагрузки и обязанности вести затейливый налоговый учет. Помимо этого, на общей системе предприниматель обязан уплачивать НДС распространяется на апартаменты, но не жилье. При этом отчитываться по НДС ему придется ежеквартально. Применение ОСН предусматривает и налог на имущество физических лиц. Кроме того, любой индивидуальный предприниматель не должен забывать про страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Этот формат удобен для тех владельцев апартаментов, чей доход в масштабах года не переваливает за 150 млн руб. То есть для владельца даже нескольких активов этот формат налогообложения будет вполне доступен. УСН предполагает освобождение ИП от следующих видов налоговых обязательств: — НФДЛ кроме ряда исключений ; — налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности ; — НДС есть исключения.

Однако УСН бывает двух типов. Чтобы определиться, какой формат подходит именно вам, стоит заранее проанализировать объем возможных расходов от сдачи актива в аренду.

Приведем пример. Некий владелец апартаментов г-н Иванов в 2018 г. От сдачи в аренду жилья он получил доход 960 000 руб. Сумма налога составит 57 600 руб. Сумма фиксированного взноса на 2018 г. Если фиксированный и дополнительный взносы оплатить в срок до 31 декабря, их можно вычесть из суммы налога.

При этом ИП без сотрудников могут вычитать взносы в полном объеме без каких-либо ограничений. Напомним, в 2019 г. В ПФР за себя платить придется 29 354 руб. Таким образом, обязательные страховые взносы составят 36 238 руб.

То есть уровень налога зависит не от фактического дохода собственника, а от неких средних значений — гипотетический доход определяется нормативными актами того или иного региона.

Например, в столице потенциальный доход от аренды жилья зависит от локации и площади объекта и может составлять от 250 000 до 10 млн руб. Рассчитать стоимость патента просто — если потенциальный доход от сдачи вашей квартиры в аренду по средневзвешенным данным составляет те же самые 960 000 руб. Патент приобретается на срок от месяца до года и по окончании срока действия должен быть прологнирован.

Стоимость патента, увы, нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы. Но хорошая новость в том, что на патенте не нужно сдавать отчетность. Итого получается 93 838 руб. Нельзя забывать, что в случае применения ПСН вмененный доход напрямую будет зависеть от локации актива, его площади и т. И если апартаменты потенциально можно сдать дороже среднестатистических значений, по которым рассчитывается патент, этот формат налогообложения может оказаться выгоднее.

Поэтому каждая ситуация индивидуальна и требует отдельных расчетов. Нет здесь и налога на имущество, за небольшими исключениями. Нет и НДС. Однозначного ответа на вопрос, какой же формат налогообложения использовать, не существует. Скорее всего, вам придется выбирать между УСН и ПСН, а дальше все будет зависеть от конкретных переменных: локации, качества актива, площади помещения и спроса на апартаменты.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Что включает в себя оплата за найм жилого помещения? Рынок аренды жилья постепенно входит в цивилизованное русло.

Граждане всё больше доверяют не устным обсуждениям, а бумаге. Одна из причин — болезненная тема стоимости аренды и порядка внесения платежей, которая часто становится причиной испорченных отношений между жильцом и арендодателем. Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Дело в том, что сдача в аренду помещений в указанных случаях — предпринимательская деятельность. Как было сказано в начале статьи, в таких случаях при отсутствии оформления предпринимательской деятельности у налоговой возникнут вопросы к законности получения дохода, что грозит возбуждением уголовного дела. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Это быстро и бесплатно! О том, как составить, заключить и зарегистрировать договор аренды квартиры, можете узнать на нашем сайте. Налог со сдачи квартиры в аренду Сегодня рынок недвижимости находится на спаде, хотя многие собственники сдают в аренду свои помещения, чтобы иметь дополнительный источник получения доходов. С прибыли, которую получает владелец жилья, необходимо уплачивать налог на аренду сданной квартиры в госбюджет.

Сумма выплаты прямо зависит от того, кто владеет недвижимостью: физическое лицо или индивидуальный предприниматель. В статье можно узнать, как заплатить налог, какой налог выплачивать, как правильно сдать квартиру в аренду, какие санкции последуют, если не вносить платежи в ИФСН. Вся информация соответствует законодательству РФ 2017 года.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация Срок перечисления НДФЛ по договорам аренды Для выплат по договорам аренды помещений, договорам ГПХ необходимо знать в какие сроки следует признавать доходы, удерживать и платить НДФЛ. Ниже приводим требования законодательства по срокам операций, производимых налоговым агентом и по контролю по строкам формы 6-НДФЛ применительно к договору аренды с физ.

Перекладывать перечисление НДФЛ на арендодателя — физическое лицо нельзя. Важно помнить, что НДФЛ в любом случае должен платить арендатор — организация, предварительно удержав рассчитанный налог непосредственно с суммы выплат физического лица. Документальное оформление Чтобы правильно оформить мероприятия, связанные с арендой жилья, компания должна прописать необходимость компенсации, а также возможность осуществления оплаты в нематериальной форме как возмещение расходов за жилье, в трудовом договоре или коллективном не гражданско-правовом.

Правильные действия в этом случае помогут учитывать эти расходы при расчете налогообложения на прибыль. В противном случае некоторые работники налоговых служб могут не причислять возмещение компенсации к налоговым расходам, поскольку не засчитают их как оплату в пользу работника за выполнение трудовых функций.

При выплате компенсации не требуется заключения особых форм договоров, расчета сроков или определенных тонкостей — документально оплата оформляется таким же образом, как и ежемесячные начисления оплаты труда. Единственная разница — указывается вид выплаты. Регламентация Не стоит увеличивать количество документов и заключать дополнительные договоры или соглашения о задатке. Наём жилья всё равно оплачивается авансом. Его внесение подтвердит расписка или платёжное поручение из банка.

Также не имеет особо смысла составление ведомости платежей с таблицей выплаты. Ведомость оплаты представляет собой калькуляцию за весь период аренды. Дело в том, что стоимость коммунальных услуг и найма жилья рассчитывается каждый месяц.

Целесообразно установить только число месяца, до которого должны быть внесены деньги за следующий период аренды и сопутствующие услуги. Стоимость найма должна быть прописана в виде конкретной суммы в рублях. Вряд ли она будет отличаться в зависимости от месяца. Остальные же платежи уплачиваются по счетам, которые выставляют ресурсные организации, управляющие компании и другие юридические лица по истечении месяца.

Патентная система налогооблажения Это еще один выгодный способ сократить налог за аренду. Для получения патента требуется уплатить 15 000 рублей за один объект стоимость патента зависит от региона и площади сдаваемого объекта. За 2-5 квартиры размер патента составляет 45 000 рублей, а за более чем пять жилых помещений — 90 000 рублей.

К таким выплатам добавляется взнос в Пенсионный фонд. Покупка патента сэкономит деньги при сдаче дорогостоящего жилья, которая облагается налогообложением. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей. Патент заказывают в налоговом органе по месту проживания на несколько месяцев или год. Можно приобрести и патент на полгода, он стоит 7 500 рублей.

Правда ли, что при сдаче квартиры в аренду при проживании за границей налог 30%, а не 13? И есть ли какой-то выход, например.

Зачем сдавать квартиру легально

Какие варианты доступны в 2019 году? Сдача в аренду собственной квартиры — это один из способов получения доходов, поэтому государство пытается контролировать такие операции и начислять налоги на доходы от аренды. Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. Однако теперь возникает вопрос — а какой вариант выбрать для осуществления деятельности по сдаче квартиры в аренду?

Рассмотрим основные варианты. Вопреки слухам, вовсе необязательно регистрироваться в качестве ИП для получения доходов от аренды квартиры. Среди плюсов — относительная простота и отсутствие необходимости платить страховые взносы, а среди минусов — высокая налоговая ставка. Отметим, что отличается не только сумма. Среди плюсов варианта — более низкие процентные ставки и формирование страхового стажа, а среди минусов — необходимость регистрироваться, платить авансовые платежи по налогу и страховые взносы.

Это тот самый налог на самозанятых, который с начала 2019 года доступен в 4 регионах России — Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Налог на профессиональный доход ориентирован больше на тех, кто оказывает услуги и выполняет работы. Максимальный доход за год — 2,4 миллиона рублей. Важно, что плательщики НПД могут параллельно работать на основной работе, главное — не по тому же виду деятельности, что и самозанятость.

ИП тоже могут работать по НПД, только они не должны иметь наемных работников чего обычно не требуется при сдаче квартиры в аренду. Таким образом, плюсов у нового налога множество — это и простота регистрации и ведения дела, и низкие ставки налога, и отсутствие необходимости платить страховые взносы. Среди минусов — работает только в 4 регионах.

Как видно, новый налоговый режим вполне может стать самым выгодным вариантом ведения бизнеса по сдаче квартиры, если этот бизнес располагается в одном из 4 регионов. Самые выгодные кредиты наличными - обзор ТОП-12 кредитных предложений банков России А если сдать в доверительное управление? Бывает так, что собственник не может или не хочет заниматься всеми вопросами сдачи квартиры в аренду.

Он может быть занят на основной работе или проживать в другом городе. Для таких собственников тоже есть вариант — доверительное управление недвижимостью. Занимаются этим специальные компании по доверительному управлению это обычно подразделения агентств недвижимости. Компании предлагают собственникам получать стабильный ежемесячный доход за переданную в управление квартиру. Больше всего таких компаний работает в Москве и крупных городах, где есть развитый рынок аренды жилой недвижимости.

Компании по доверительному управлению работают по разным направлениям — кто-то ориентируется на долгосрочную аренду, а кто-то — на посуточную. Во втором случае доход выше, что позволяет зарабатывать на операции всем сторонам. В данном случае суть рассматриваемой проблемы не меняется — собственник так же получает деньги от сдачи квартиры в аренду, только договор заключается не с конкретным арендатором, а с компанией по доверительному управлению.

Сколько придется заплатить? Чтобы определиться с самым выгодным вариантом, стоит рассчитать ориентировочные суммы налогов при разной арендной плате и разных вариантах регистрации. Для начала нужно определить, что именно должны платить собственники при разных формах организации.

При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. В большинстве случаев, очевидно, что НПД будет наиболее выгодным вариантом. Однако он не имеет одного из преимуществ регистрации ИП на УСН — плательщику не начисляется страховой стаж в это время. Поэтому в качестве одного из вариантов выберем уплату налога на профессиональный доход плюс взнос на обязательное пенсионное страхование минимальная сумма — 29 354 рубля.

Давайте на примере разберём, какой план уплаты налога наиболее выгоден владецу недвижимости. Для этого будем брать стоимость месячной аренды квартиры от 15 000 руб.

Налоги при сдаче жилья в аренду в 2018 году

Согласно Гражданскому и Жилищному кодексу России, при сдаче жилплощади в аренду необходимо заключить соответствующий договор. В нем прописываются права и обязанности каждой из сторон. В зависимости от того кто снимает жилье, стороны будут называться по-разному. В случае если снимать жилье будет обычный гражданин, то он будет выступать в роли нанимателя, а хозяин квартиры — наймодателя. В случае с юр лицами, стороны договора станут арендатором и арендодателем.

В случае наступления конфликтной ситуации и попытке решить ее через суд, очень важно чтобы документация была составлена правильно, и все стороны были названы своими именами. В случае ошибки, договор могут признать недействительным. Договор аренды можно заключать как на несколько часов, так и на срок до 5 лет.

В зависимости от этого устанавливается право и необходимость официальной регистрации договора найма. Так, если договор подписан на срок до 11 месяцев, тогда его можно не регистрировать. Договора от года проходят обязательную регистрацию в органах местного самоуправления и НИ. Обязательным условием сдачи жилплощади в найм является получение оплаты за использование жилплощади.

Для правомерности проводимых расчетов обязательно составляется расписка, по которой происходит передача средств собственнику жилья. По закону она не имеет строго установленной формы, хотя должна вмещать в себе следующую информацию: ФИО нанимателя жилья и его паспортные данные; размер полученной от него оплаты; период, за который вносится платеж; дата получения денег; подпись собственника о получении им очередного платежа за жилье.

Очень важно! Расписка должна составляться в письменной форме, без ошибок и исправлений. Только так она будет наделена юридической силой для решения конфликтных ситуаций. А дальше, гражданин, сдающий недвижимость в найм обязан оплатить с полученного дохода налог в счет государства.

Причем для этого предусмотрено сразу несколько способов: как для физ лиц, так и для оформивших ИП. Заполняется от руки в присутствии нанимателя и наймодателя. Заполняется каждый месяц при получении денег.

Обязательные к уплате налоги за сдачу в аренду жилья Налоговая служба России предусматривает три варианта уплаты налога, предусмотренного при сдаче собственной недвижимости в найм гражданам. Величина назначаемого налога зависит от правового статуса владельца сдаваемой квартиры. При этом собственник жилья подает ежегодную декларацию до 30 апреля и один раз в год платит налог за предыдущий период, до 15. Исходя из сказанного, если жилплощадь была первый раз сдана в найм в 2018 году, тогда уплачивать налог необходимо начиная с 2019 года.

К примеру, вы получаете плату за жилье в размере 24 тыс. Следовательно, полученный вами доход за год будет равен 288 тыс. То есть, оплатить в счет налога вам нужно будет 37440 рублей. Следовательно, от суммы отнимается этот вычет и только после этого делается расчет предстоящего платежа по налогам. При желании собственник жилья может оформить ИП и оформиться по упрощенной системе. Стоит отметить, что выгодность уменьшенной ставки нужно еще просчитать. Несомненную выгоду почувствуют те, кто получает доход с двух и более квартир.

А для тех кто сдает единственную жилплощадь, такой вариант может стать еще более затратным. Так, помимо указанной ставки ИП должен будет заплатить сверху: госпошлину за регистрацию ИП — 800 рублей, дополнительно это потребует значительных временных затрат; налог необходимо поделить и вносить ежеквартально три авансовых платежа, а потом исчислить весь налог и внести его не позднее 28.

При общей сумме дохода до 300 тыс. К примеру, квартира сдается по все той же стоимости в 24 тыс. Что мы видим? Переплата для владельцев одной квартиры, даже с учетом получения меньшей ставки процента составит практически 8 тыс. Следовательно, выгодность такого способа уплаты налога весьма сомнительна. Хотя для людей, имеющих множество квартир — это реальный способ экономить, ведь страховой взнос уплачивается единовременно, независимо от количества сдаваемых в аренду квартир.

Последний вариант — оформить патент. Он доступен исключительно ИП. Стоимость его зависит от реальной стоимости квартиры и места ее расположения. Патент возможно приобрести на срок до 1 года. Обязанность выплачивать страховой взнос никто не отменяет. Преимущество такого способа сдать в найм жилье, отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета.

Вместо этого, достаточно заполнять Книгу учета доходов. Оплачивается патент по следующей схеме: если срок его менее полугода, то платеж вносится до окончания его срока действия; если срок его составляет более полугода, тогда треть стоимости вносится в течение первых 3 месяцев, а две трети до конца действия патента.

Если собственник жилья юр лицо, к примеру, агентство, занимающееся непосредственной сдачей жилья, тогда существенное отличие при упрощенной системе состоит в том, что меняется срок подачи декларации, до 31. А вот по общей системе фирма должна платить налог на получаемую прибыль. При этом, обязательно заключается договор по способу выплаты платежей: наличными или через банк.

Пример расчёта налога на сдачу квартиры, наиболее выгодный вариант Предположим, вы сдаёте квартиру по цене 15 000 рублей в месяц. Следовательно за год вы получите 180 000 рублей дохода. На первый взгляд выбор очевиден, НО, пожалуйста не торопитесь, дочитайте статью до конца. Суть этих взносов заключается в том, что сколько бы вы не заработали, в любом случае определённую сумму заплатить вам придётся.

Каждый год эта сумма меняется. В 2018 году она составляет чуть более 32 000 рублей. Давайте попробуем разобраться. Обратите внимание на таблицу: Цена аренды в месяц.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация. Содержание. 1 Порядок оплаты и способы её подтверждения; 2 Что включает в.


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий