+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоги в англии для физических

Мы уже рассказывали, какие налоги нужно платить в Англии и какие и налоговый статус физического лица определяется по Statutory.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: РАБОТА В АНГЛИИ - БЫСТРЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ

Налоги в Великобритании

налоги в англии для физических
Рамки налогового года различаются для юридических и физических лиц. Финансовый год в Великобритании длится с 1 апреля по

Вторым по величине источником являются национальные страховые взносы, третьим — налог на добавленную стоимость НДС и четвертым по величине является налог на прибыль для компаний. Подоходный налог в Великобритании был впервые введен во время наполеоновских войн и вновь введен на постоянной основе в 1842 году. Компании были частью системы подоходного налога до 1965 года, когда был введен корпоративный налог.

В особенности постаралась Маргарет Тэтчер, которая одобрила косвенное налогообложение и сократила государственные расходы. Давайте подробнее рассмотрим все интересующие нас с точки зрения ведения бизнеса в Великобритании налоги, по очереди и по отдельности. Корпоративный налог в Великобритании в Англии Корпоративный налог является основным для резидентных и нерезидентных компаний. Компания считается резидентной и выплачивает налоги, если она прошла регистрацию в Великобритании или если она управляется из Великобритании.

Правительство взимает с резидентных компаний налог на прибыль по всему миру. Нерезидентные компании облагаются налогом только на прибыль в Великобритании, а также на инвестиционную деятельность любого рода, если она осуществляется при помощи использования доходов, которые были получены на территории Великобритании. Стоит отметить, что добыча полезных ископаемых не облагается по стандартной ставке.

Нерезидентные компании, по обыкновению не облагаются налогом на прирост капитала в Великобритании, однако только в том случае, если прибыль не была выручена постоянным представительством компании-нерезидента в Великобритании.

Существует несколько экологических налогов, в том числе: налог на свалку, сбор за изменение климата и сбор за совокупный сбор. Подоходные налоги для физических лиц в Великобритании Физ. Подоходным налогом и налогом на прирост капитала лицо облагается в том случае, когда лицо живет в Великобритании. Когда физ. Физические лица-нерезиденты облагаются налогом на доход в Великобритании и прирост капитала, полученный от продажи жилой недвижимости в Великобритании.

Как платить налоги в Британии тем, кто живет на две страны

Контакты Налоговая система в Великобритании, налогообложение в Англии, налоги в Англии Cовременная система подоходного налогообложения в Великобритании была заложена реформой 1973 г. Субъекты налогообложения делятся на резидентов и нерезидентов. Доходы резидента Великобритании подлежат налогообложению независимо от источника их возникновения.

Нерезидент уплачивает налоги в Великобритании лишь с доходов, полученных на территории этой страны. Английское налоговое право предусматривает два понятия: резидент и домицилий.

У англо-говорящих народов эти термины имеют одинаковое значение, в других странах это значение различно. Новые правила заменили собой ранее действующую правоприменительную практику. Эти правила введены для того, чтобы налогоплательщик мог более конкретно дать оценку своей налоговой ситуации в стране, где он является резидентом. Более подробно данные правила можно изучить, нажав по ссылке здесь Домициль — это понятие, которое регулируется не налоговым законодательством Великобритании, а судебными решениями.

Подоходный налог с физических лиц взимается не по совокупному доходу, а по типам доходов. Подоходный налог взимается в Великобритании по прогрессивной ставке. Налог, когда недвижимость сдается в аренду, называется Income Tax подоходный налог. Этот налог выплачивается после продажи недвижимости, каждый случай должен рассматриваться индивидуально.

Нажав сюда Вы найдете дополнительную информацию по налогам. Избежать уплаты данного налога можно, правильно составив завещание и воспользовавшись услугами финансового эдвайзера советника. Налог на дарение зависит от количества прожитых лет дарителя. Если даритель проживет 7 лет после даты дарения, то такой налог не будет применен.

Но при этом может возникнуть налог на прирост капитала. Другие налоги - общий налог на инфраструктуру - это сравнительно новый налог, который взимается на увеличение жилой площади , это происходит в том случае, когда делается перепланировка помещения.

На данный момент этот налог распространяется за чертой Лондона. Налог на прирост капитала также платится с доходов от инвестиций в ценные бумаги, паевые фонды, недвижимость , страхование и предметы антиквариата. Налог не платится при продаже собственного жилья и автомобиля.

Особенности налогообложения Великобритании: налог на прибыль, на недвижимость, Налогообложение физических лиц в Великобритании.

Налоги в Англии для физических и юридических лиц. Налоговая система Великобритании

Отправьте заявку сейчас и получите персонализированное предложение! Я согласен с правилами компании по обработке и хранению персональных данных. Это распределение правительственных уровней и типов плательщиков в зависимости от места их постоянного пребывания. Традиционно считают, что налоги в Соединенном королевстве высокие, но система выстроена так, что в большом количестве случаев можно уменьшить ставку или облагаемую базу — к примеру, оформив недвижимость на фирму, чтобы меньше платить при сдаче в аренду и избежать платы при наследовании.

Решаются подобные вопросы чаще всего индивидуально, и налоговое консультирование в Великобритании чрезвычайно распространено. Два уровня налоговой системы, местный и центральный, делят между собой все поступления и определяют ставки и особенности выплат. На первом уровне правительство содержат местные сборы например, за уличную парковку , государственные гранты, средства от коммерческой недвижимости и так далее.

Центральное правительство получает все основные налоги в Великобритании — с доходов фирм и отдельных людей, НДС, корпоративные, акцизные и прочие выплаты.

Оно же ведает вопросами национального страхования — обязательные выплаты по нему касаются трудоустроенных лиц и их работодателей 11 и 12,85 соответственно , а также бизнесменов, благотворителей и замужних неработающих женщин. После реформ 1973 года, а также включения в транснациональное сообщество по избежанию двойного налогообложения договоренности есть и с Россией , в Великобритании сформировалась стройная, унифицированная система разделения по субъектам с распределением льгот и обязанностей.

Он известен как вопрос резидентства и домицилия. Как распределяются плательщики в Великобритании по месту их пребывания Как и везде, в Соединенном королевстве все плательщики делятся на резидентов и не имеющих данного статуса лиц по принципу более длительного пребывания. Первые вносят отчисления со всех доходов внутри страны и за ее пределами , а вторые — лишь с тех, что они заработали внутри государства. От того, где именно власти определили домицилий, зависит, с чего нужно будет их платить —со средств, полученных на территории государства если он не в Соединенном королевстве или со всех вообще.

Лицо может иметь резидентство нескольких государств, но домицилием будет лишь единственное. Он также важен при расчете налоговой базы наследования, прироста капитала. Если лицо получает налоговое резидентство, оно платит только за доходы от внутринациональной деятельности. Если же Великобритания признана для него домицилием, то учитываются все средства, в границах государства и за ее пределами. Основные виды получения средств, подпадающие под обложения: зарплата и все средства, получаемые от работодателей; средства от предпринимательской деятельности; пенсии и пособие по безработице; проценты от банковских вложений; дивиденды и так далее.

Не нужно уплачивать налоги со сдачи в аренду комнаты в собственном доме первые 4250 фунтов , от выигрыша в национальной лотерее, при нетрудоспособности и в некоторых других случаях. Лица, признанные резидентами, имеют право воспользоваться personal allowance —необлагаемой заработанной суммой-минимумом, с которого можно не платить подоходный налог в Великобритании.

Для тех, кто родился после 1948 года, и имеющих ежегодный доход до 100 тысяч фунтов стерлингов, он равен 10,6 тысячам фунтов в год, а для появившихся на свет до этого года — чуть меньше. Если вы можете воспользоваться личным минимумом и официально трудоустроены в стране, его при расчетах учитывает работодатель. В целом ставки составляют в процентах : 0 — при доходах до 10,6 тысяч фунтов; 20 — 10,6-42,385 тысяч; 40 — 42,385-150 тысяч; 45 — свыше 150 тысяч.

Для избежания расходов нужно грамотно составлять завещания часто для этого прибегают к услугам советников. Уменьшить базу можно за счет: вычета производственных затрат — на текущие ремонты, оплату профессиональных услуг; использования заемных средств; скидки в соответствии с индексом розничных цен и так далее. Налог на прибыль в Великобритании дополнен взносом за возмездную передачу недвижимых или финансовых активов. Его исчисляют по маржинальным ставкам и учитывают убытки.

Существенная затратная статья — гербовый сбор, его платят фирмы и частные лица. Акцизы есть за бензин, табак, алкогольную продукцию, азартные игры. В Британии нет единого налога на недвижимые объекты — есть ежегодные муниципальные выплаты 200-2500 фунтов, а для компаний — сбор за дорогостоящие здания до 218,2 тысяч.

Компания в Англии: Все о регистрации английской компании

Уклонение от уплаты налогов Основными налогами в Англии являются подоходный налог, налог на имущество, налог на прирост капитала, налог на наследство и НДС. Многие из этих налогов стратифицированы: люди с более высоким доходом платят по более высоким ставкам. Налоговая система Великобритании применяется на всей территории объединенного королевства: в Англии, Шотландии с некоторыми отличиями , Уэльсе, Северной Ирландии и островах, включая нефтяные буровые платформы международных компаний в территориальных водах.

Нормандские острова, остров Мэн и Республика Ирландия имеют свои налоговые законодательства, отличающиеся от законов объединенного королевства. Документы для восстановления СНИЛС при утере Налоговый год Даты налогового отчетного периода установлены с 6 апреля одного календарного года по 5 апреля следующего года. Статус налогового резидента: кто и как должен платить налоги Независимо от резидентства доходы всех физических лиц облагаются по единой налоговой прогрессивной шкале.

Статус налогового резидентства определяет, какие доходы должны быть включены в налогооблагаемую базу того или иного налога. Все доходы физического лица — налогового резидента — будут облагаться налогом в Великобритании, независимо от страны — источника дохода, с учетом льгот, предоставляемых Конвенциями о предотвращении двойного налогообложения. Такие конвенции Англией подписаны с большинством стран. Нерезиденты платят в казну Англии налоги по доходам, полученным только из источников в королевстве.

Определение налогового резидентства Физическое лицо признается резидентом Великобритании для целей налогообложения при выполнении одного из следующих условий: проживает в стране по крайней мере 183 дня в течение налогового года; имеет жилую недвижимость в Великобритании и проживает в ней не менее 91 дня подряд, 30 из которых должны быть в отчетном налоговом году; работает в Великобритании в течение 356 дней без существенного перерыва, и по крайней мере 274 дня должны быть в рассматриваемом налоговом году.

Это универсальные правила определения налогового резидентства, но из них тоже есть исключения. Важно помнить, что налоговый год в Великобритании не совпадает с календарным годом. Домицилий В международной юридической практике используется для определения национального права или юрисдикции, по законам которых должно рассматриваться судом конкретное дело. Домицилий характеризует статус правовых отношений и постоянного местожительства в той или иной юрисдикции и в какой-то мере является аналогом гражданства.

В налоговых законодательствах большинства стран преимущественное значение имеет статус резидентства. Использование в налоговом праве Великобритании статуса домицилия, вероятно, является наследием колониального прошлого Британской империи и в современное время является анахронизмом.

Но гражданин может быть налоговым резидентом при наличии не менее четырех достаточных очевидных связей с Великобританией и пребывании в ней в течение 16 дней в налоговом году. Это не всегда является благом для налогоплательщика. Облагаемые доходы резидентов и нерезидентов Налоговые нерезиденты облагаются налогом на доходы из источников в Великобритании.

Резиденты Великобритании облагаются налогом на все доходы, независимо от источника, включая иностранные инвестиции и сберегательные проценты, доход от аренды зарубежной недвижимости и доход от иностранных пенсий, в соответствии с нормами и по ставкам британского налогового законодательства.

Подоходный налог В стране многие из налогов, за оплату которых физическое лицо несет ответственность, привязаны к ставкам подоходного налога. Основная формула расчета налога состоит в том, чтобы суммировать все личные доходы и льготы налогоплательщика, вычесть личное пособие необлагаемый минимум дохода, освобождаемый от налогообложения и затем заплатить рассчитанный по соответствующей ставке налог от этой суммы. В Великобритании прогрессивная шкала подоходного налога, ставки ступенчатые в зависимости от дохода.

Эти же диапазоны доходов используются для определения ставок других налогов, например, на прирост капитала. Налог на доход от аренды Вам будет интересно: Как вернуть страховку по автокредиту? Обязательно ли страхование жизни при автокредите Налог на доход от аренды недвижимости платят все арендодатели, независимо от статуса резидентства. Специальные правила применяются при сдаче в аренду одноместного жилья и недвижимости для отдыха. К иностранным арендодателям применяются другие правила определения суммы налога.

Чистые поступления определяются как валовые поступления от аренды за вычетом допустимых расходов. Великобритания запрещает к вычету большую часть капитальных затрат на недвижимость, включая расходы на покупку или капитальный ремонт, амортизацию и некоторые проценты по ипотеке. В государстве существует две формы налога на недвижимость. SDLT применяется только к жилым объектам стоимостью более 125 000 фунтов.

И к нежилым объектам недвижимости, цена приобретения которых более 150 000 фунтов стерлингов. Гербовый сбор взимается в Англии и Северной Ирландии.

Шотландия и Уэльс взимают свои собственные налоги на землю и сделки с недвижимостью. В каждой из автономий ставки на покупку инвестиционных объектов и приобретение дома при наличии в собственности жилой недвижимости более высокие. Как и подоходный налог, SDLT является прогрессивным. Налог подлежит оплате в течение 30 дней после завершения сделки-купли продажи. Обязанность декларирования, расчета и уплаты налога обычно возлагается на юриста, оформляющего сделку, с последующим предъявлением счета заказчику.

Существуют налоговые льготы, которые позволяют снизить налог на недвижимость в Великобритании, например, при одновременной покупке несколько объектов недвижимости. Другой формой налога на недвижимость Великобритании является налог Совета. Налоговым отчетным периодом по этому налогу является год. Местный муниципальный налог, не связанный со сделками купли-продажи, также стратифицирован. Муниципалитеты ежегодно оценивают имущество, находящееся в их юрисдикции, и устанавливают размер налога по оценочной стоимости.

Налог на прирост капитала Налог на прирост капитала CGT начисляется на разницу между ценой продажи и ценой покупки активов. CGT взимается при прибыльной продаже целого ряда активов. К налогооблагаемым активам относятся: личное имущество, оцененное 6000 и более фунтов стерлингов за исключением транспортных средств ; жилая недвижимость; общие ресурсы, которые не находятся в ISA или PEP; бизнес-активы.

CGT должен быть оплачен по всем активам в Великобритании, независимо от статуса налогового резидентства. Прибыль от реализации активов суммируется с прочими налогооблагаемыми доходами физического лица в отчетном налоговом году.

В стране любой налог при прогрессивной шкале налогообложения рассчитывается по такой же схеме: по более высокой ставке оплачивается налог с дохода, превышающего максимальное пороговое значение для применения предыдущей ставки. Налог на наследство Налог на полученное наследство — единовременный платеж, взимается при получении наследства на сумму выше необлагаемого значения, которая в настоящее время составляет 325 000 фунтов.

Транспортный налог В Англии, как и во всех странах, сумма налога на транспорт зависит от объема двигателя, вида используемого горючего, выбросов токсичных веществ в окружающую среду и даты выпуска автомобиля. Ставки налога для автомобилей на альтернативном топливе на 10 фунтов ниже, чем для бензиновых и дизельных автомобилей.

Корпоративный налог и налог индивидуальных предпринимателей Индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в HMRC. Допустимые расходы включают обычные операционные расходы и, если компании управляются из отдельного кабинета в частном доме владельца или исполнительного директора, могут включать пропорциональную часть домашних расходов. Физические лица имеют право на пропорциональную сумму расходов на транспортное средство, если они используют личный автомобиль в предпринимательской деятельности.

Одним из преимуществ работы определенных бизнес-структур, таких как общество с ограниченной ответственностью, является возможность получать деньги из компании в виде дивидендов. Ставка налога на дивиденды ниже, чем ставки подоходного налога. Применимая ставка корпоративного налога в Великобритании зависит от уровня прибыли компании, и организационно-правовой формы ведения бизнеса: в качестве компании с ограниченной ответственностью; в качестве иностранной компании с британским филиалом или постоянным учреждением; в качестве клуба, кооператива или другого неинкорпорированного партнерства например, общественного или благотворительного фонда.

Налог на дивиденды Владельцы акций британских компаний платят налог на дивиденды. Существует освобожденный от уплаты налога минимум в размере 2000 фунтов стерлингов в налоговом году. Применяется практически ко всем товарам и услугам, поэтому ответ на вопрос, кто является плательщиком НДС, очевиден. Может также применяться к товарам и услугам из-за рубежа, если компания превышает определенные лимиты.

По сути, это аналог знакомого по российскому законодательству НДС по услугам нерезидентов. Стандартным налоговым периодом по НДС является квартал. Но есть ряд упрощенных методов расчетов с бюджетом по этому налогу. Фирма может выбрать метод авансовых платежей. Размер их определяется по деятельности за предыдущий год.

Оплачиваются авансы в бюджет ежемесячно или ежеквартально. Налоговым периодом по НДС в таком случае будет год. Особенностью налогового законодательства является большое количество методов учета налога для целей налогообложения. Это очень удобно для налогоплательщика. Можно оптимизировать учет по двум параметрам: как минимизации расходов по уплате, так и по затратам на ведение учета.

Многие компании из тех, кто является плательщиком НДС, пользуются такой возможностью. Некоторые товары и услуги облагаются по более низким ставкам. Применяется к товарам с низким рейтингом: детское питание, одежда, книги, периодика и т.

Как и в российской юрисдикции, ряд товаров и услуг освобождены от НДС. Сколько компаний не являются плательщиками НДС, не ясно, кроме банков, страховых компаний, медицинских и образовательных центров и есть и другие. Продажа коммерческой недвижимости и земельных участков не являются облагаемыми оборотами. Если в разрезе бизнеса это экономически целесообразно, компания имеет право отказаться от освобождения и перейти на использование стандартных ставок НДС.

Сколько компаний пользуются этим правом, неизвестно. Декларирование налогов физическими лицами Налоги физического лица, работающего по найму в Великобритании, удерживает, платит и декларирует работодатель, также, как и национальные страховые взносы. Налоговые резиденты, получающие доходы их других стран, обязаны декларировать их самостоятельно. При онлайн-декларировании крайним сроком сдачи декларации является 31 января следующего за отчетным периодом года. Декларация на бумажном носителе представляется в налоговую службу не позднее 31 октября.

Предварительная информация об иностранных доходах должна быть доведена до сведения фискальных органов в конце налогового года, то есть не позднее 5 апреля. Возврат налогов При определенных условиях налогоплательщик имеет право на ребейт возврат налога в Англии по предусмотренным в налоговом праве причинам.

Заявление на возврат подается в фискальные органы онлайн не ранее октября. Сроки рассмотрения таких заявлений и возврат денег не превышают полутора месяца.

Санкции за нарушение сроков сдачи налоговой отчетности не привязаны к суммам налогов, штраф фиксированный — 100 фунтов стерлингов.

Налоги в Великобритании. В этом разделе мы рассмотрим основные вопросы, касающиеся налогообложения физических лиц в Великобритании.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Жизнь в Англии. Налог на спальню.


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий